К вопросу опасных формулировок в назначении платежей

№ 1 от 2018 года

После того, как с 30 марта 2018 года вступила в силу новая методичка Центробанка, банки стали въедливо проверять назначение платежа в платежках. Они цепляются к каждому слову, в котором подозревают обналичку и другие незаконные схемы. В результате любые сомнительные платежи банк блокирует и требует пояснить, с какой целью организация переводит денежные средства. Для того чтобы уберечь компании от такой участи, в этой статье мы рассмотрим реальные истории клиентов, которым банки заблокировали платежи [2].

История 1. Из-за слова «агент» заблокировали платеж.

• Формулировка 1. ООО «Чистый город» отклонили платеж за фразу «реагент химический».

• Формулировка 2. Иванов А.А. В назначении платежа за коммунальные услуги написал «по агентскому договору №123», в результате чего несколько дней готовил документы по письму из банка о противодействии терроризму по закону № 1115-ФЗ.

• Формулировка 3. Бухгалтер ООО «Импульс» указал в назначении платежа следующую формулировку: «НДФЛ за апрель — в качестве налогового агента».

На самом деле таких вариантов формулировок может быть огромное множество.

Что не нравится банку? В данном случае банки придираются к платежным поручениям, где в назначении платежа есть слово «агент». Причем не важно, отдельное это слово или часть другого.

Само по себе слово «агент» в платежке не является основанием для блокировки, так как это противоречит закону. Но если с таким назначением компания произвела не свойственный ей платеж, который банк может расценить как подозрительный, то специалисты могут приостановить операцию.

Как решить проблему? Просто замените слово «агент» синонимом, чтобы программа не отсеяла ваш платеж и не пришлось терять время на урегулирование спора с банком.

В таблице ниже приведены самые популярные из них, а также предложены варианты фраз, которыми можно заменить эти формулировки.

Таблица 1. Опасные формулировки со словом «агент»

Если вы все-таки написали в своей платежке слово «агент», то не забудьте предоставить банку поясняющие документы (договоры, отчетность, акты и прочие бумаги, которые подтвердят за что именно вы перевели денежные средства).

Если компания посчитала блокировку незаконной, то можно направить претензию в банк, обратиться в прокуратуру или суд.

История 2. Банк заморозил платеж за аренду почтового ящика.

Компания оплатила аренду почтового ящика, после чего банк без предупреждения заблокировал счет. Банк сослался на Закон № 115-ФЗ и потребовал предоставить лист регистрации, список учредителей, приказ о назначении директора и договор аренды помещения по юридическому адресу.

Что не нравится банку? Переводы в почтовые отделения за аренду абонентского ящика ЦБ относит к сомнительным операциям. Банкиры считают, что если вы арендуете ящик, то по юридическому адресу не находитесь, иначе бы все письма получали по месту регистрации. Поэтому они считают, что фирма недобросовестная.

Как решить проблему? Необходимо объяснить банку, для чего нужен ящик. Например, скажите, что ячейку арендовали для удобства, чтобы разделить прием корреспонденции между сотрудниками предприятия. А по юридическому адресу компании приходит почта от фондов и ИФНС. Также, чтобы у банка не было вопросов, нужно предъявить документы, которые подтвердят, что ваша организация действительно осуществляет свою деятельность по юридическому адресу.

История 3. Банк принял беспроцентный заем за обналичку.

Кошкин А.В. директор и учредитель компании. На его карту с расчетного счета бухгалтер перечислил сумму с основанием «перевод по договору беспроцентного займа». При снятии денег в банкомате с карты оказалось, что банк заблокировал перевод.

Что не нравится банку? Банки подозрительно относятся к платежным поручениям на выдачу беспроцентных займов, в особенности если сумма больше 600 000 рублей и фирма переводит деньги учредителям. Банки считают, что таким образом компании обналичивают денежные средства. Поэтому просят пояснить экономический смысл сделки.

Как решить проблему? При выдаче займа учредителю стоит оформить договор под 4,84%, т. е. не меньше 2/3 ставки ЦБ. Тогда банк поймет, что у человека не возникает материальной выгоды, которая облагается налогом на доходы.

История 4. Банк запретил перевод на личные цели.

ИП Петров С.П. постоянно переводил денежные средства со своего бизнес-счета на депозит. Однако в конце марта банк заблокировал его платеж, который он направил в другой банк. После чего банк потребовал объяснение, с какой целью он перевел деньги на карту другого банка и что он на них купил.

Что не нравится банку? Банк увидел в тратах на личные цели ИП обналичку денежных средств для дружественных компаний.

Как решить проблему? Необходимо указывать в платежке, что вы переводите прибыль, которую получили от бизнеса, на «личные траты». После чего предъявите в банк документы, которые подтверждают, что ИП реально работает. Такими документами могут быть декларация, договоры с контрагентами и т. д.

История 5. Банк посчитал схемой платеж за обналичку.

В апреле 2018 года в фирму привезли новую партию окон. Они были нестандартного размера, поэтому наличники на окна и установку заказали отдельно. Подрядчик выставил счет с формулировкой «за обналичку окон по договору...». При написании этой фразы в платежке банк обвинил компанию в отмывании денежных средств. Пришлось делать фотографии окон без наличников и отвозить в банк счет и договор на допработы.

Что не нравится банку? Платежки с вышеуказанной формулировкой банки воспринимают как вывод денежных средств из организации без уплаты налогов.

Как решить проблему? В назначении платежа указать формировку «за ремонтные работы», а в скобках расшифровать сами работы.

Если же банк заподозрил обналичку, то у вашей компании потребуют документы на основании пункта 14 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 года.

История 6. Посчитали возврат займа сомнительным.

Жена сняла наличку с карты со счета мужа и внесла на счет юридического лица, где она является учредителем и директором. В объявлении на взнос наличными указала: «Пополнение счета за счет учредителя», хотя по факту это был заем. Когда возвращала деньги мужу, в назначении платежа написала: «возврат займа». В результате банк не пропустил платеж.

Что не нравится банку? Банк обратил внимание на фразу «возврат займа», так как раньше фирма не получала заемных средств. Сотрудники банка посчитали это схемой вывода денежных средств из организации.

Как решить проблему? При внесении денег на счет компании с формулировками «помощь учредителей» или «пополнение счета» рискованно возвращать их как заемные средства, так как помощь не предполагает возврата, она безвозмездная. Если же учредитель хочет внести деньги, а потом их забрать, то нужно заключить договор займа. В этом случае при внесении наличных или переводе денег на счет фирмы не забывайте в основании платежа писать: «предоставление займа». Не забудьте предъявить в банк договор займа, если у сотрудников банка все-таки возникли вопросы к вашему платежному поручению.

История 7. Банк запретил платеж на зарплатную карту.

Руководитель дал указания бухгалтеру перекинуть командировочные на зарплатные карты. В платежке указали: «Под отчет по заявлению». Однако в банке платеж не пропустили, сказав, что обычные карты только для переводов по заработной плате, а подотчетникам необходимо открыть корпоративные карты.

Что не нравится банку? Банк придрался к такой платежке, потому что организация не сослалась на приказ о командировке и заявление работника, в котором он просит выдать денежные средства под отчет.

Как решить проблему? Минфин разрешает такие платежи, но чиновники требуют выполнить 2 условия. Во-первых, получить заявление от сотрудника на перевод денег, в котором указаны реквизиты счета. Во-вторых, записать порядок выдачи подотчетных денег на карты в учетной политике. Однако второе условие является спорным, так как учетная политика — это совокупность способов ведения бухучета. А при выдаче денег компания выбирает не способ учета, а порядок перечисления.

Чтобы не попадать в неприятные ситуации, лучше все-таки оформить корпоративные карты. Но если этот способ не подходит вашей компании, то выдавайте наличные деньги подотчетникам или не забывайте в назначении платежа расшифровывать, на какие цели будут потрачены деньги, а также напишите реквизиты заявления [3].

Таким образом, мы рассмотрели примеры опасных формулировок в назначении платежа, из-за которых банк может заблокировать платежное поручение [1]. Надеемся, что предложенные варианты решения проблемы в случае блокировки платежа банком помогут избежать вашей компании подобных неприятных ситуаций.

Список литературы

1. Аксенов С.Л., Абушенкова М.В. Лекции по основам бухгалтерского учета: учебное пособие. – Курск, 2016.
2. Методические рекомендации Центрального Банка о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. №5-МР от 16 февраля 2018 г.
3. Упрощенка № 5 май 2018 г. [Печатная версия журнала].